w przypadku dziecka uczącego się, w wieku między 18. a 24. rokiem życia – zasiłek wynosi 135 zł miesięcznie. Zasiłek rodzinny - dokumenty. Wniosek o przyznanie zasiłku rodzinnego składa się w instytucjach gminnych (m. in. w powiatowych centrach rodziny i w ośrodkach pomocy społecznej). Podstawowym kryterium przyznawania zasiłku Od podatku należnego (Umsatzsteuer) odlicza się podatek naliczony (Vorsteuer). Rozliczenie podatku funkcjonuje na zasadach podobnych jak w naszym kraju. Podstawowym okresem rozliczeniowym w Niemczech jest kwartał. Jeżeli kwota podatku należnego za poprzedni rok jest wyższa niż 7.500 euro, to okresem rozliczeniowym będzie miesiąc. Jeśli jesteśmy rezydentami Polski, zazwyczaj będziemy płacić podatki w Polsce. Jeśli większość czasu spędzamy w Niemczech podatki będziemy płacić w Niemczech. 4. Ulgi podatkowe. W Niemczech naliczane są różne ulgi, takie jak ryczałt za koszt uzyskania przychodu, który wynosi 1230 euro. Możemy w urzędzie przedłożyć zaświadczenie, że zasiłek rodzinny nie jest pobierany. Wtedy nie mamy gwarancji, że otrzymamy całe świadczenie z Niemiec (Kindergeld), gdyż wg Familienkasse dokument ten nic nie mówi o tym, czy mamy prawo do zasiłku czy nie. Być może nie pobieramy go, bo nie mieliśmy ochoty składać wniosku. Jeżeli nie wiesz, jaka jest Twoja klasa podatkowa, nie bój się i śmiało zadzwoń lub napisz maila do Finanzamt. Możesz oczywiście pofatygować się osobiście i wtedy również dostaniesz takie dane! Urzędnicy (-czki) chętnie Ci pomogą i udzielą informacji o Twojej klasie podatkowej. Jeśli mieszkacie w Niemczech i przegapiliście termin złożenia deklaracji podatkowej, powinniście niezwłocznie złożyć wniosek o jego przedłużenie we właściwym urzędzie skarbowym. Ważne: Prośba o przedłużenie terminu złożenia deklaracji podatkowej musi być uzasadniona. Zwykłe „zapomniałem” lub „nie miałem czasu . Opodatkowanie wynagrodzeń w Niemczech Ubiegając się o pracę w dowolnej instytucji w Niemczech, każdy zaakceptowany pracownik otrzymuje kartę wynagrodzenia. Wskazuje wszystkie podatki pracownika, a także płatności socjalne odliczone od dochodu. System podatkowy w tym kraju jest zasadniczo taki sam jak w większości krajów Europy Zachodniej. Zazwyczaj podatki od wynagrodzeń w Niemczech w 2022 roku są potrącane przez pracodawcę. Zgromadzone środki przekazuje również co miesiąc do administracji podatkowej i finansowej. Na koniec roku kwoty mogą zostać skorygowane z powodu niedopłaty lub nadpłaty opłat fiskalnych. System podatkowy w Niemczech. Klasy podatkowe W Niemczech stosuje się progresywny system podatkowy: wraz ze wzrostem dochodów wzrasta stawka podatku dochodowego. Jednocześnie wartość podstawy opodatkowania zależy od klas podatkowych przypisanych pracownikowi jednej z sześciu klas podatkowych stosowanych w tym kraju: Lohnsteuerklasse I. Obejmuje to osoby samotne i niezamężne, które nie mają dzieci. Lohnsteuerklasse II. Kategoria ta obejmuje osoby zamieszkałe w klasie I w Niemczech, które są rodzicami osób uprawnych. Lohnsteuerklasse III. Klasa ta obejmuje osoby rodzinne, które zawarły oficjalne więzi małżeńskie lub są w małżeństwie cywilnym i mają znaczną różnicę w dochodach. Lohnsteuerklasse IV. Dla ludzi, jak w poprzedniej klasie, ale z mniej więcej takim samym dochodem. Lohnsteuerklasse V. Ta klasa obejmuje osoby, które są oficjalnie w związku małżeńskim lub zarejestrowane w związku partnerskim. Ta klasa jest przypisana tym małżonkom, których mąż/żona stosuje klasę III. Lohnsteuerklasse VI. Dla osób z wieloma pracami. Jakie są podatki od wynagrodzeń w Niemczech W umowie o pracę zawartej między firmą a pracownikiem stałe jest wynagrodzenie brutto (wynagrodzenie urzędowe). Należy od niego potrącić podatki, a także opłaty socjalne, które w Niemczech, podobnie jak we wszystkich innych rozwiniętych krajach Europy Zachodniej, są bardzo wysokie. Jest to szczególnie odczuwalne w ramach progresywnego systemu podatkowego. Przy wysokim wynagrodzeniu na konto bankowe obywatela otrzymuje się wynagrodzenie netto, którego wielkość jest zauważalnie mniejsza w porównaniu z kwotą określoną w umowie o pracę. Ogólnie rzecz biorąc, podatki od wynagrodzeń w Niemczech dla osób fizycznych są dwojakiego rodzaju: podatek dochodowy i składki na ubezpieczenie społeczne. Te ostatnie zostaną szczegółowo omówione poniżej. A teraz zatrzymamy twoją uwagę na osobliwościach podatku dochodowego. Tak więc ustawodawstwo kraju przewiduje, że przy rocznym dochodzie nieprzekraczającym 8 820 € opłata fiskalna tego typu nie ma zastosowania. Jeśli dochód pracownika za rok waha się od 8 820-54 058 euro, stawka podatku dochodowego wynosi 14%. Dla dochodu od 54 058 do 256 304 € od wynagrodzenia brutto potrąca się 42%. Największy podatek dochodowy w Niemczech od wynagrodzeń wynosi 45%. Ma zastosowanie, jeśli roczna kwota wynagrodzenia obywatela przekracza 256 304 euro. Składki z wynagrodzenia na ubezpieczenie społeczne Kolejną część wypłat z wynagrodzeń zajmują potrącenia do 4 głównych funduszy społecznych. Z pensji wynoszą około 40%. Ale kwota płatności jest rozdzielana równo między pracownika i pracodawcę, tak że 20% jest potrącane z wynagrodzenia brutto obywatela. Zastanówmy się pokrótce nad wysokością składek na fundusze społeczne. Fundusz emerytalny. Wielkość maksymalnej płatności w okresie zatrudnienia wynosi około 67% średniego dochodu netto obywatela. Cudzoziemcy, wracając do ojczyzny, mogą wnioskować o przeniesienie emerytur z Niemiec. Ubezpieczenie zdrowotne. Z oficjalnego wynagrodzenia pracownika 14,6% jest potrącane na te cele. Ubezpieczenie obejmuje następujące przypadki: prześwietlenia, leki, konsultacje lekarskie, opieka stomatologiczna, pobyt w szpitalu. Krajowy system opieki zdrowotnej w Niemczech zapewnia również rekompensatę za dochody utracone z powodu choroby. Ubezpieczenie na wypadek bezrobocia. W takim przypadku potrącane jest 3% wynagrodzenia brutto pracownika. Z ubezpieczenia społecznego tego typu przysługują osoby, które przez co najmniej rok dokonywano wypłat z tytułu ubezpieczenia przez ostatnie 5 lat. Muszą przejść procedurę rejestracji w Departamencie Pracy jako bezrobotni i regularnie odwiedzać tę instytucję. Ubezpieczenie od bezradności. Wysokość płatności socjalnych w tym przypadku wynosi 2,55%. Polityka Pflegeversicherung musi być prowadzona przez każdą osobę mieszkającą w Niemczech na stałe. W prostych słowach takie ubezpieczenie pozwala zapłacić obywatelowi za jego pobyt w domu opieki. Ponadto w Niemczech wierzący płacą podatek kościelny (jego wielkość wynosi od 8 do 9%). Na terenie tego kraju ustępuje również podatek solidarnościowy. Solidaritätszuschlag został wprowadzony po zjednoczeniu Niemiec w październiku 1990 roku. Jego wielkość wynosi 5,5%, a celem jest sfinansowanie infrastruktury nowych, biedniejszych krajów związkowych. Płatności, które nie podlegają podatkom i opłatom Oprócz wynagrodzeń firmy w Niemczech mogą wypłacać pracownikom ryczałtowe kwoty, takie jak świadczenia pieniężne za urlop lub Boże Narodzenie. Zależy to od samej firmy i znajduje odzwierciedlenie w umowie o pracę. Ogólnie rzecz biorąc, firma nie wycofuje się z wynagrodzenia pracownika opłat socjalnych za następujące płatności: płatność za kursy wellness lub studia fitness; płatność za podróż do miejsca pracy i z powrotem; pokrycie wydatków na opiekę nad małym dzieckiem (Tagesmutter lub Przedszkole). Ponadto podatki nie są pobierane od sprzedaży produktów własnej produkcji pracownikom przedsiębiorstwa po obniżonej cenie. Przykłady obliczania wynagrodzeń netto Aby dać ci wyobrażenie o tym, jak wynagrodzenie w Niemczech jest ustalane z odliczeniem podatków, oto przykłady przedstawione dla wygody w formie tabelarycznej. Należy jednak pamiętać, że liczby rzeczywiste mogą się różnić. Trzymać Przykład 1. Przykład 2. Przykład 3. Kwota(€) Kwota(€) Kwota(€) Wynagrodzenie brutto 1 000 2 000 3 000 Ubezpieczenie na wypadek bezrobocia 15 30 45 Ubezpieczenie emerytalne 93,5 187 280,5 Ubezpieczenie od bezradności 11,75 23,5 35,25 Ubezpieczenie zdrowotne 82 164 246 Podatek kościelny 6,71 Podatek dochodowy 37,1 177,1 317,1 Wynagrodzenie netto 760,65 1418,4 2069,44 Różnica netto brutto 239,35 581,6 930,56 Obliczenia dokonano z uwzględnieniem zwolnień podatkowych wynoszących minimum 8 820 euro. Oznacza to, że przy miesięcznej pensji w wysokości 1000 euro roczny dochód obywatela wyniesie 12 000. Opodatkowanie w tym przypadku podlega: 12000 – 8820 = 3180 euro. Mnożąc tę liczbę przez 0,14 (stawka podatkowa dla takiego dochodu wynosi 14%), otrzymujemy 445,2. Ale jest to kwota podatku dochodowego, którą należy zapłacić za cały rok. I co miesiąc z wynagrodzenia brutto pracownika zostanie potrącone: 3180 : 12 = 37,1 Podobnie podatek dochodowy jest obliczany na przykładzie z innymi oficjalnymi wynagrodzeniami, ponieważ całkowity dochód nie przekracza 54 058 euro. Konkluzja Analiza powyższych liczb pozwala wyciągnąć następujący wniosek: system podatkowy w Niemczech realizuje tezę, że bogaci powinni płacić więcej. Rzeczywiście, obywatel z oficjalną pensją w wysokości 1000 € traci 23,9% na podatkach, podczas gdy pracownik z pensją brutto w wysokości 3000 € płaci 31% opłat podatkowych. Oczywiście, w kategoriach względnych, różnica nie wydaje się tak znacząca. Ale jeśli porównasz wartości bezwzględne, zobaczysz, że kwota odliczeń podatkowych w tym drugim przypadku jest prawie 4 razy większa. Zmiany podatkowe w Niemczech: Wideo średnia: głosów: 3Czy to pytanie jest pomocne?25 maja 2018, 16:09 · Autor:MarekPotrzebuję pomocy przy wypełnieniu wniosku na zmiane klasy podatkowejDodaj odpowiedźOdpowiedziOpublikuj naciskając Enterodpowiedzirish_manZgłoś02 września 2018, 13:16OdpowiedzWitam. Mam pytanie o druk UE/EOG. Zaczalem prace w Niemczech od 1 sierpnia 2018, wczesniej wiele lat pracowalem w Holandii. Zona aktualnie z dwojka dzieci na bezrobociu od roku i mieszka w Polsce. W Niemczech z automatu przyznali mi 1 klase, ktora chce zmienic na 3 zgodnie ze stanem faktycznym mojej rodziny. Dowiedzialem sie, ze potrzebujemy do wniosku zalaczyc druk UE/EOG, ktory potwierdzi, ze zona nie osiaga dochodow. Zona skladala PIT o zerowych zarobkach wiec nie powinno byc problemu. Na druku widnieje kolumna dla i mnie i dla zony. Czy ja musze swoja kolumne tez wypelnic? Nie rozumiem jak do tego podejsc. Od lat nie osiagam dochodow w Polsce i nie skladam zeznan, bo nie mam takiego obowiazku. Czy ktos moze mi klarownie objasnic jak wypelnic ten formularz?kelloZgłoś28 maja 2018, 22:02OdpowiedzCzerwonym drukiem obok masz wszystko przetłumaczone na maja 2018, 12:16OdpowiedzTo jest po niemiecku i taki mam. Tylko wszystkiego nie potrafie wypełnickelloZgłoś28 maja 2018, 10:37OdpowiedzTutaj masz przetłumaczony na formularz : :D System rozliczania podatkowego w Polsce różni się od systemu stosowanego u naszych zachodnich sąsiadów. W Niemczech możemy wyróżnić sześć klas podatkowych. To właśnie klasy podatkowe (niem. „Steurklasse”) mają wpływ na wysokość podatku z którego będziemy musieli rozliczyć się z niemieckim fiskusem. Pracodawca raz w miesiącu pobiera informacje z urzędu skarbowego na temat aktualnej klasy podatkowej na podstawie której naliczane jest wynagrodzenie. I, II i III klasa podatkowa w Niemczech I. Do klasy pierwszej zaliczają się osoby niezamężne, rozwiedzione, pozostające w separacji oraz osoby zamężne których małżonek przebywa poza granicami Unii Europejskiej. Ponadto ta klasa podatkowa obejmuje osoby owdowiałe (2 lata po śmierci małżonka). Miesięczne wynagrodzenie wolne od podatku przy tej klasie to 945 €. II. Do drugiej klasy podatkowej zaliczane są osoby, które samotnie wychowują minimum jedno dziecko na które dostają zasiłek rodzinny lub korzystają z kwoty wolnej od podatku przysługującej ze względu na posiadanie dzieci. Kwota wolna od podatku miesięcznego wynagrodzenia przy tej klasie to 1077€. III. Trzecia klasa podatkowa obejmuje osoby zamężne, jeżeli ich małżonek nie otrzymuje wynagrodzenia za pracę, nie należy do piątej klasy podatkowej. Osoby zamężne, których małżonek przebywa w kraju członkowskim UE oraz osoby owdowiałe (rok po śmierci małżonka) również zaliczają się do tej klasy podatkowej. IV, V i VI klasa podatkowa w Niemczech IV. Czwarta klasa podatkowa obejmuje osoby zamężne mieszkające razem w przypadku w którym jeden z małżonków przynależy do IV klasy. Warto mieć na uwadze, że małżonkowie mają możliwość wyboru kombinacji klas podatkowych IV/IV lub III/V. Kombinacja IV/IV jest najbardziej opłacalna w momencie w którym małżonkowie wykazują zbliżone dochody. Miesięczna kwota wolna od podatku przy tej klasie podatkowej to 945€. V. Do piątej klasy podatkowej zaliczane są osoby, których małżonek rozlicza się według trzeciej klasy podatkowej. Miesięczna kwota wolna przy piątej klasie wynosi 105€. VI. Szósta klasa podatkowa dotyczy osób samotnych oraz tych wykonujących więcej, niż jedną pracę. Klasa podatkowa odnosi się wtedy do drugiej pracy, a kwota wolna od podatku wynosi w tym przypadku 0€. Rozliczenie podatkowe z małżonkiem ,który żyje w Polsce W sytuacji, w której dochody obojga małżonków w co najmniej 90% podlegają niemieckiemu opodatkowaniu można uzyskać III klasę podatkową. Osoba zatrudniona w Niemczech, przy rozliczeniu powinna dołączyć zaświadczenie dotyczące dochodów współmałżonka mieszkającego w Polsce. W momencie gdy zarobki jednego z małżonków nie przekraczają kwoty euro rocznie, możliwe jest uzyskanie III klasy podatkowej nawet w sytuacji gdy nie spełnia się warunków 90%. Klasę podatkową możemy zmienić w niemieckim urzędzie skarbowym. Skąd dowiedzieć się o swojej aktualnej klasie podatkowej? W Niemczech od 2013 roku funkcjonuje elektroniczna karta podatkowa (niem. Elektronische Lohnsteuerabzugsmerkmale). Informacje dotyczące danych, które są zawarte w tej karcie można uzyskać w jednym z niemieckich urzędów skarbowych (niem. Finanzamt). Można również wykonać telefon lub skontaktować się drogą mailową z urzędem skarbowym. W erze pędzących zmian na rynku pracy jedno wciąż pozostaje niezmienne od lat. Nasi zachodni sąsiedzi są nadal bardzo atrakcyjnym zarobkowo krajem i spore grono Polaków chętnie wiąże swoją zawodową przyszłość, zarówno tę krótką, jak i dłuższą, z niemieckimi pracodawcami. Czy jesteśmy jednak przygotowani merytorycznie do pełnienia tam obowiązków pracowniczych? Jedna z podstawowych zależności tyczy się niemieckiego systemu podatkowego, który opiera się na sześciu klasach, czyli Lohnsteuerklassen. Tym samym, to właśnie od przynależności do którejś z nich zależy ostateczna kwota netto zarobku. Klasa I Dotyczy osób niezamężnych, rozwiedzionych, pozostających w długoletniej separacji, zamężnych, ale których małżonek przebywa poza Unią Europejską, a także owdowiałych, z tym, że powyżej dwóch lat od śmierci partnera. W tych przypadkach przy obliczaniu podatku od wynagrodzenia urząd skarbowy bierze pod uwagę kwotę wolną od podatku, ulgę na szczególne wydatki, ulgę pracowniczą, ulgę na dzieci i ryczałt na zabezpieczenie. Klasa II Obejmuje osoby samodzielnie wychowujące dzieci, na które dostają zasiłek rodzinny. Kwota wolna od podatku wynosi obecnie 1077 euro. Klasa III Trzecia klasa podatkowa to osoby zamężne mające na utrzymaniu bezrobotnego małżonka lub nienależące do klasy V, osoby owdowiałe, ale rok po śmierci małżonka, a także zamężne, których małżonek przebywa w kraju wspólnoty Unii Europejskiej. Miesięczne wynagrodzenie wolne od podatku zamyka się w kwocie 1788 euro. Polecamy: Jak przygotować się do zmian 2019. Podatki, rachunkowość, prawo pracy i ZUS Klasa IV W czwartej klasie podatkowej znajdują się pracujący małżonkowie, którzy mieszkają wspólnie i mają podobne do siebie dochody. Wynagrodzenie wolne od podatku wynosi aktualnie 945 euro dla każdej z tych osób. Podatek zgodny z tymi zależnościami jest dla tych podatników, którzy wybrali tę klasę podatkową, zamiast trzeciej. Warto nadmienić, iż pracujący małżonkowie mogą wybrać pomiędzy dwoma kombinacjami klas podatkowych IV/IV lub III/V. Kombinacja IV/IV jest atrakcyjna dla par, które zarabiają podobne kwoty. Przy różniących się od siebie dochodach korzystniejsza dla małżonka z wyższym wynagrodzeniem będzie klasa podatkowa III, podczas gdy małżonek zarabiający mniej zostanie rozliczany według V klasy podatkowej. Klasa V Również tyczy się małżeństw, ale w przypadku gdy jedno z nich osiąga o wiele większe dochody. Maksymalne miesięczne wynagrodzenie wolne od podatku wynosi 105 euro dla każdego z małżonków. Klasa VI Jest dla pracobiorców, którzy mają już inną klasę podatkową, ale uzyskują dodatkowy dochód od kolejnych pracodawców. Z tego też względu jest to najmniej korzystna klasa podatkowa. Warto tutaj pamiętać, że jeżeli pracobiorca nie dostarczy przełożonemu stosownych danych osobowych do ustalenia klasy, to pracodawca musi wtedy zakwalifikować go do VI klasy. W tym przypadku urząd skarbowy nie uwzględnia żadnych ulg ponad ryczałt na zabezpieczenie. Klasy dla Polaków Wybór odpowiedniej klasy jest bardzo istotny, ponieważ może mieć znaczący wpływ na wysokość świadczeń zastępujących wynagrodzenie - chorobowe, zasiłek dla bezrobotnych, na utrzymanie, alimenty, a także zasiłki macierzyńskie i wychowawcze (kindergelt). Podatnicy w Niemczech mają obowiązek powiadomić urząd skarbowy o wszelkich kwestiach mających wpływ na przyznanie mniej korzystnej klasy podatkowej. Każdy może też złożyć dokumentację z wnioskiem o zmianę klasy. Formularz dostępny jest na stronach internetowych urzędów skarbowych, a także w stacjonarnych siedzibach administracyjnych. Polacy wyjeżdżający do Niemiec zazwyczaj od razu zostają przydzielenie do I klasy, ale mogą się starać o przynależność do III opcji. Aby mogło to zaistnieć należy zgłosić wniosek wraz z zaświadczeniem o wysokości wynagrodzenia małżonka, który pracuje poza granicami Niemiec, ale wciąż na terenie UE. Z punktu widzenia naszych rodaków jest też istotne, że jeżeli jeden z małżonków pracuje w Polsce i zarabia mniej, to warto rozliczyć się podatkowo w Niemczech. Przede wszystkim ze względu na odliczenia podatkowe uzyskiwanego z tytułu rozłąki z rodziną. Przed rozpoczęciem pracy zarobkowej w Niemczech zalecamy skorzystanie z internetowego kalkulatora brutto – netto, czyli Brutto Netto Rechner. Narzędzie, po podaniu właściwych danych, pomoże oszacować wartość wynagrodzenia netto. Mimo wszystko traktujmy to jednak jako wstępny szacunek wynagrodzenia, ponieważ może się zdarzyć, iż zostaniemy zakwalifikowany do innej klasy podatkowej i wtedy ten wynik nie będzie miał odzwierciedlenia w rzeczywistości. Już na miejscu można skorzystać z pomocy Lohnsteuerhilfeverein, czyli stowarzyszeń zajmujących się pomocą związaną z podatkiem od wynagrodzenia. Informacji o przynależności do klasy podatkowej udziela także Finanzamt, czyli urząd skarbowy. Humanus Personalservice Gmb Zatrudnianie i zwalnianie pracowników. Obowiązki pracodawców 2022 Ile wynosi podatek dochodowy w Niemczech? Do kwoty wolnej od podatku, która w 2021 roku wynosi Euro, nie płaci się żadnych podatków, a więc i podatku dochodowego. Po przekroczeniu tej kwoty podatek wynosi 14-42%, w zależności od wysokości dochodów. Bardzo ważnym czynnikiem jest również klasa podatkowa. Bezpośrednio nie wpływa ona na to, ile wynosi podatek dochodowy, ale od niej zależy na przykład, jakie ulgi nam przysługują (zobacz nasz artykuł „Co można odpisać od podatku w Niemczech”). Niemal 50% podatku dochodowego wydaje się niezwykle dużą częścią naszeg dochodu, ale trzeba mieć na uwadze, że kwota podatku nie jest naliczana od dochodu brutto. Kwota na podstawie której wyliczany jest podatek jest kwotą pomniejszoną o koszty uzyskania przychodu oraz liczne przysługujące w Niemczech ulgi (zobacz ww. artykuł). Nie jest więc opodatkowana niemal połowa dochodu, a zazwyczaj o wiele opodatkowaniePonieważ niemieckiemu podatkowi dochodowemu podlegają także dochody zagraniczne, klienci często zastanawiają się, czy uzyskane w Polsce przychody ich lub ich małżonków zostaną podwójnie opodatkowane. Na szczęście w 2003 roku między Polską a Niemcami została zawart umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania, dzięki której dochody polskich pracowników w Niemczech nie mogą być podwójnie opodatkowane – zostają opodatkowane tam, gdzie dany dochód został uzyskany. Polskie dochody nie będą więc opodatkowane w Niemczech, ale są wciąż istotne dla niemieckiego fiskusa, ponieważ wlicza się je do naszego niemieckiego dochodu, na którego podstawie ustalany jest procent podatku dochodowego. Po obliczeniu procenta podatku polskie dochody nie zostają opodatkowane, ale wpływają na podatek w przydzielane są klasy podatkowe?Tak jak wspominaliśmy, klasa podatkowa nie wpływa bezpośrednio na kwotę podatku, ale może znacznie obniżyć sumę opodatkowanego dochodu dzięki różnym przysługującym nam ulgom oraz zasiłkom. Jak więc wygląda w praktyce przydzielanie klasy podatkowej pracownikom z Polski? Osoby samotne, rozwiedzione, owdowiałe (od co najmniej 2 lat) oraz osoby, których małżonkowie przebywają poza Unią Europejską trafiają automatycznie do klasy I i nie mają żadnej innej możliwości. Do tej grupy należą także osoby podlegające ograniczonemu obowiązkowi podatkowemu (Zobacz artykuł: „Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy”). Natomiast małżonkowie trafiają automatycznie do klasy IV, jeżeli nie wybiorą innej kombinacji. Klasa IV jest szczególnie opłacalna, jeśli oboje zarabiają na podobnym poziomie. Jeżeli jednak jedno z małżonków zarabia znacznie mniej lub pozostaje bezrobotnym, zazwyczaj korzystniej jest, jeśli osoba o wyższych dochodach wybierze klasę III, a osoba o niższych dochodach lub bezrobotna klasę V (zalecany jest stosunek przynajmniej 80:20, ale ta kombinacja możliwa jest, gdy występuje różnica przynajmniej 20%, a więc już przy stosunku 60:40). Osoby samotnie wychowujące dzieci i pobierające Kindergeld mogą przejść z I klasy podatkowej do II klasy podatkowej (przysługuje im wtedy specjalna ulga od podatku). Do klasy VI należą osoby wykonujące więcej niż jedną pracę zarobkową (inną niż Minijob do 450 Euro miesięcznie). Zmiana klasy podatkowej jest darmowa. Jeśli natomiast chcemy upewnić się, jaką mamy klasę podatkową, możemy uzyskać tę informację w urzędzie skarbowym (Finanzamt) lub znaleźć ją na zaświadczeniu o podatku od wynagrodzenia, które otrzymasz raz w roku od swojego pracodawcy (Lohnsteuerbescheinigung). Podsumowując w dużym uproszeczeniu: Klasa I – osoby samotne Klasa II – osoby samotnie wychowujące dzieci Klasa III – małżonek o wyższych dochodach Klasa IV – małżonkowie o podobnych zarobkach Klasa V – małżonek o niższych zarobkach Klasa VI – osoby zatrudnione w więcej niż jednym miejscu Osoby wyjeżdżające do pracy w Niemczech najczęściej otrzymują I klasę podatkową niezależnie od stanu cywilnego. Jeśli chcą zmienić klasę na dowolną kombinację III/V lub IV/IV (najczęściej na III/V, ze względu na warunki), muszą spełniać jeden z następujących warunków: Ich łączne zarobki muszą podlegać w przynajmniej 90% niemieckiemu podatkowi Ich łączne zarobki nie przewyższają kwoty wolnej od podatku ( Euro w 2021 roku) Wtedy można zmienić swoją klasę podatkową, wypełniając odpowiedni wniosek i załączając odpowiednie dokumenty. Nasze biuro oferuje pomoc oraz porady w kwestii zmiany klasy dochodowy w przypadku umowy o przypadku umowy o pracę pracownik nie musi martwić się o podatek dochodowy, ponieważ pracodawca odprowadza go za niego do urzędu skarbowego w formie Lohnsteuer (podatek od wynagrodzenia). Nie jest to kolejny podatek, a jedynie rodzaj podatku dochodowego, który jest potrącany przez pracodawcę przy wypłacie wynagrodzenia i odprowadzany do urzędu skarbowego.

wniosek o klase podatkowa w niemczech